En France, le système fiscal propose divers crédits et réductions d’impôt visant à alléger la charge fiscale des contribuables. Certains de ces dispositifs sont bien connus, tandis que d’autres le sont moins. Voici une liste détaillée des principaux crédits et réductions d’impôt, incluant ceux qui sont souvent méconnus :

1. Aides fiscales liées à la famille et aux personnes dépendantes
- Crédit d’impôt pour les services à la personne : Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile, dans la limite d’un plafond variant entre 12 000 € et 20 000 € par an selon votre situation.
- Crédit d’impôt pour frais de garde de jeunes enfants : Si vous faites garder vos enfants de moins de six ans hors de votre domicile, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses payées, plafonné à 3 500 € par enfant gardé.
- Réduction d’impôt pour les frais de scolarisation : Une réduction d’impôt est accordée lorsque votre enfant est scolarisé dans l’enseignement secondaire ou supérieur.
- Déduction d’impôt pour les pensions alimentaires : Vous pouvez déduire de vos revenus les pensions alimentaires versées à un enfant non compté à votre charge, à votre époux(se) ou ex-époux(se), ou à un parent ou grand-parent, sous certaines conditions
- Réduction d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance : Les personnes hébergées en structure médicalisée peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt pour une partie des dépenses liées à la dépendance et à l’hébergement.
- Déduction d’impôt pour les frais d’accueil d’une personne âgée : Si vous hébergez de façon permanente une personne de plus de 75 ans, vous pouvez déduire de vos revenus une somme représentative des dépenses engagées pour elle, limitée à 3 968 € par personne accueillie en 2023.
2. Aides fiscales liées au logement
- MaPrimeRénov’ : Cette aide vise à financer les travaux de rénovation énergétique dans votre résidence principale.
- Réduction d’impôt « Denormandie » : Elle concerne les investissements locatifs dans l’ancien avec travaux dans certaines zones.
- Réductions d’impôt « Pinel » et « Duflot » : Ces dispositifs encouragent l’investissement locatif dans le neuf ou l’ancien rénové, sous conditions de location.
- Dispositif Loc’Avantages : Il offre une réduction d’impôt aux propriétaires louant leur bien à un niveau de loyer abordable.
- Crédit d’impôt pour l’installation de bornes de recharge pour véhicules électriques : Un crédit d’impôt est accordé pour l’installation de systèmes de charge pour véhicules électriques dans l’habitation principale.
3. Aides fiscales liées aux dons et aux investissements dans une entreprise
- Réduction d’impôt « Madelin » : Si vous souscrivez au capital de petites et moyennes entreprises (PME), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu.
- Réduction d’impôt pour les dons aux associations et aux organismes d’intérêt général : Les dons effectués ouvrent droit à une réduction d’impôt, généralement égale à 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
4. Autres dispositifs méconnus
- Déduction des cotisations syndicales : Les cotisations versées aux organisations syndicales représentatives ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 66 % des sommes versées, dans la limite de 1 % du revenu d’activité.
- Crédit d’impôt pour dépenses d’équipement en faveur des personnes âgées ou en situation de handicap : Certaines dépenses d’équipement spécialement conçus pour les personnes âgées ou handicapées dans votre habitation principale peuvent ouvrir droit à un crédit d’impôt.
Il est essentiel de bien se renseigner sur ces dispositifs afin d’optimiser votre déclaration fiscale et de bénéficier des avantages auxquels vous avez droit. Les conditions d’éligibilité, les taux applicables et les plafonds varient selon les mesures fiscales. Il est donc recommandé de consulter les sources officielles ou de faire appel à un conseiller pour des informations détaillées et personnalisées.